Dans quels pays paie-t-on le plus d’impôt ?

Le 18 octobre 2012

Si l’on prend en compte l’impôt sur le revenu et les cotisations, qui dans le monde paie effectivement le plus d’impôt ?

Comparatif des taux d’imposition

Les taux d’impôt marginal marginal sur le revenu les plus élevés du monde sont pratiqués à Aruba (58,95%) et en Suède (56,6%). Mais quand sont prises en compte les cotisations sociales, aucun de ces deux pays n’arrive en tête du classement des taux d’imposition effectifs* sur un revenu annuel de 100 000 dollars.

Ce sont les Belges qui paient le plus. Pour tout revenu au-delà de 47 720 dollars, ils doivent payer 33,9% d’impôt sur le revenu et 13,1% de cotisations sociales.

La France se classe 8e (IR de 20% et cotisations sociales de 22%). Par contre, c’est sur les hauts salaires que la France passe en tête : à 54% d’imposition effective pour un salaire annuel brut de 300 000 dollars, les Français sont ceux qui paient le plus d’impôts (34% d’IR + 20% de cotisations sociales).

Dans quels pays paie-t-on le plus d’impôt ?

Pays Impot sur le revenu Cotisations salariales
Belgique 33,9 13,1
Grece 30 16,5
Italie 35,6 9,6
Allemagne 28,3 15,5
Danemark 42,1 0,2
France 20 22
Inde 27,3 12
Bresil 27,5 11
Suede 36,3 4
Espagne 32 3,3
Royaume-Uni 24,1 7,3
Japon 15,2 13,1
Australie 24,8 1,5
Etats-Unis 18,7 7,3
Chine 22 2,7
Suisse 11,4 6,3
Hong Kong 12,8 0

Il est intéressant également d’analyser comment est répartie la charge des cotisations entre employeurs et salariés. La France est le pays dans lequel les cotisations patronales sont les plus élevées (41%), loin devant le 2e, la Belgique (35%).

Avec 22% de cotisations salariales, la France est 2e, derrière la Bosnie-Herzégovine.

Dans quels pays paie-t-on le plus d’impôt ?

Pays Cotisations salariales Cotisations patronales
France 22 41
Belgique 13,1 35
Grèce 16,5 28,6
Suède 0 31,4
Allemagne 15,5 14,7
Japon 13,1 13,8
Italie 9,6 17
Inde 12 12,5
Royaume-Uni 7,3 12,2
Espagne 3,3 15,4
Etats-Unis 7,3 7,7
Chine 2,7 9
Canada 3,1 3,5
Danemark 0,2 0,4

Laurent Curau

* Les taux effectifs sont calculés en prenant le total de l’impôt sur le revenu et/ou des cotisations sociales et en divisant le montant par le revenu brut avant toute déduction.

Source : Individual Income Tax and Social Security Survey 2012, KPMG.

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