PER pour chef d’entreprise : pourquoi et comment bien choisir son PER ?

Gérer la croissance de son entreprise, optimiser sa trésorerie, anticiper les risques : le chef d’entreprise investit du temps et de l’énergie dans le pilotage de son activité. Pourtant, la préparation de sa propre retraite est souvent reléguée au second plan jusqu’à ce qu’il soit trop tard pour agir efficacement. Le Plan d’Épargne Retraite (PER), instauré par la loi Pacte 2019, offre une solution concrète : constitution d’un capital sur le long terme, déduction fiscale des versements et flexibilité à la sortie. Encore faut-il savoir trouver le PER adapté à son entreprise. Tour d’horizon des bonnes pratiques.

Pourquoi un chef d’entreprise a-t-il intérêt à ouvrir un PER ?

Pour de nombreux dirigeants de TPE et PME, travailleurs non salariés (TNS) ou professions libérales, les régimes obligatoires de retraite ne permettent pas de maintenir leur niveau de vie une fois leur activité terminée. Le Plan d’Épargne Retraite est ainsi une solution pertinente pour se constituer progressivement un complément de revenus, sous forme de capital, de rente viagère ou d’un mélange des deux, selon les modalités de sortie choisies au moment du départ à la retraite.

Au-delà de la préparation à la retraite, le PER est également un outil d’optimisation fiscale particulièrement attractif. Les versements volontaires réalisés sur un PER individuel peuvent être déduits du revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la réglementation. Pour un dirigeant fortement imposé, cette déduction peut représenter une économie d’impôt significative tout en développant son patrimoine sur le long terme.

Les chefs d’entreprise peuvent également bénéficier de dispositifs d’épargne salariale lorsqu’ils mettent en place un PER d’entreprise. Selon leur statut et celui de leur société, les versements effectués par l’entreprise, via l’abondement, l’intéressement ou la participation, bénéficient d’un régime fiscal et social avantageux. Ces sommes sont généralement exonérées d’impôt sur le revenu pour le bénéficiaire lorsqu’elles sont investies dans le PER, tandis que l’entreprise peut, sous certaines conditions, les déduire de son bénéfice imposable et profiter d’un régime de cotisations sociales plus favorable.

Enfin, le PER offre une grande souplesse de gestion. Les sommes peuvent être investies sur différents supports financiers selon le profil de risque de l’épargnant avec une gestion libre ou pilotée. Bien que cette épargne soit normalement bloquée jusqu’à la retraite, la loi autorise des retraits anticipés dans certaines situations comme pour l’achat de la résidence principale ou à la suite de certains accidents de la vie.

Les critères clés pour choisir un PER pour chef d’entreprise

Le premier critère est le niveau des frais qui peuvent réduire significativement le rendement sur plusieurs décennies. Il faudra prendre en compte les frais sur versements, de gestion, d’arbitrage, d’entrée ou de sortie et les frais annexes.

La qualité des supports d’investissement est tout aussi importante. Un PER performant doit offrir un large choix de placements (investissements sans risque, ETF, SCPI, fonds diversifiés…) afin d’adapter son allocation à son horizon de placement et à son profil de risque. Les options de gestion, comme la gestion pilotée ou la sécurisation progressive des gains à l’approche de la retraite, constituent également un véritable atout.

Enfin, il convient d’évaluer la qualité de l’accompagnement proposé : solidité de l’assureur, outils de simulation, interface digitale, service client et garanties complémentaires peuvent faire la différence au quotidien.

Les erreurs à éviter avant d’ouvrir un PER pour chef d’entreprise

La première erreur à éviter consiste à choisir un contrat sans tenir compte de son statut. Les besoins et les avantages fiscaux diffèrent selon que l’on est travailleur non salarié ou dirigeant assimilé salarié. Dans certains cas, un PER d’entreprise peut offrir une optimisation plus intéressante qu’un PER individuel.

Autre erreur fréquente : ouvrir un PER uniquement pour réduire son impôt. Si l’avantage fiscal à l’entrée est attractif, le PER reste avant tout un placement de long terme dont les modalités de sortie et la fiscalité doivent être anticipées.

Il est également important de vérifier son plafond de déduction avant d’effectuer un versement, sous peine de ne pas profiter pleinement des avantages fiscaux. De même, se contenter du contrat proposé par sa banque sans comparer les frais, les supports d’investissement ou les performances peut pénaliser le rendement de son épargne dans le temps.

Enfin, le mode de gestion doit être adapté à son profil d’investisseur. La gestion libre s’adresse aux épargnants expérimentés disposant du temps nécessaire pour piloter leur portefeuille, tandis que la gestion pilotée convient davantage aux dirigeants souhaitant déléguer leurs investissements. Quel que soit le mode choisi, il est recommandé de revoir régulièrement son allocation afin qu’elle reste cohérente avec son âge, ses objectifs patrimoniaux et son horizon d’investissement.

Source des images : Magnific

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